ART DE LA TABLE / SIMULATEUR TERRAIN

Trois réglages.
Une lecture claire.

Panier, passage, coût du lot.

Une première version pour tester un ordre de grandeur et comparer les propositions recueillies au Portugal.

V1 · hypothèses modifiables

Fais varier l’essentiel.

Le montant moyen réellement payé, remises déjà comprises.

Les achats en caisse, pas le nombre de visiteurs.

Achat + transport + préparation initiale. Exemple fictif de départ.

10 000 pièces reçues · 5 % de pertes · 10 pièces / ticket · 10 jours simulés

Ajuster le lot et les hypothèses secondaires

Le panier seul ne dit pas combien de pièces sortent. Ici, le nombre de pièces par ticket reste constant : augmenter le panier augmente le prix moyen par pièce. Si le panier augmente parce que les gens achètent plus de pièces, modifie aussi ce paramètre.

Quantité totale du lot, avant pertes.

Exclues définitivement des ventes ; à ne pas facturer deux fois.

Hypothèse de départ. Lie le panier à la vitesse de sortie du stock.

Même période pour tous les scénarios.

Repère : 300 jours par an dans l’Excel, soit 25 par mois.

Repère de l’onglet Charges fixes, B19. Ajustable ; pas un budget validé.

Repère Excel : CB 0,7 % + emballage 0,5 % + publicité variable 2,5 %.

Paramètre de conversion du panier TTC en CA HT ; ne simule pas les flux de TVA.

Ventes par jour

Écoulement du lot

Contribution totale du lot

LE LOT EN MOUVEMENT

Ce que les ventes laissent

Lecture économique des pièces vendues, en HT.

Ventes encaissées TTC
Chiffre d’affaires HT
Coût des pièces vendues
Frais de vente variables
Charges fixes sur la période
Reste après ces coûts

Ce solde n’est pas un bénéfice net : investissements, amortissements, financement et impôt sur le résultat ne sont pas calculés. Les rémunérations doivent être incluses dans les charges saisies.

Et l’argent avancé pour le lot ?

On suppose le lot payé entièrement au départ et les ventes réglées immédiatement.

Couverture du coût du lot

Solde simplifié de la période, après paiement de tout le lot
Coût du stock encore présent

Solde calculé hors TVA : ce n’est pas le solde bancaire. Sans trésorerie initiale, calendrier de TVA ou crédit fournisseur. Un résultat positif peut coexister avec de l’argent encore immobilisé dans le stock.

LE TEST RAPIDE

Et si le passage varie ?

Même panier, même lot, mêmes charges. Seul le nombre de tickets varie de −20 % ou +20 %.

ScénarioTickets / jourVentes TTC sur la périodeReste après coûtsLot écoulé en

Les tickets fractionnaires sont des moyennes. Aucune prévision de fréquentation n’est présentée comme acquise.

Comprendre les calculs et les valeurs de départ

Des calculs courts

  • Pièces vendables = quantité reçue × (1 − pertes).
  • Pièces vendues = tickets/jour × pièces/ticket × jours, limitées au stock vendable.
  • CA HT = pièces vendues ÷ pièces/ticket × panier TTC ÷ (1 + TVA).
  • Coût unitaire = coût rendu du lot ÷ pièces vendables.
  • Reste après coûts = CA HT − coût des pièces vendues − frais variables − charges fixes de la période.
  • Solde hors TVA = CA HT − frais variables − charges fixes − coût intégral du lot.

La différence entre ces deux derniers résultats est le coût du stock restant. La contribution totale du lot est calculée à vente complète, avant charges fixes.

Ce qui vient de l’Excel

49 € TTC : « Prévisionnel 3 ans », B5. 25 jours/mois : B7 = 300 jours/an, divisé par 12. 7 900 €/mois : « Charges fixes », B19, somme des montants du tableau. 3,7 % : « Hypothèses », B12 à B14.

Source : Business_plan_magasin_usine_avec_plan_action_ouverture 07 10 1 PERS 700 K.xlsx, consulté pour ces repères seulement. Les charges reprises ne constituent pas un audit de cohérence du classeur ; aucun ancien taux de résultat ou objectif de CA n’est appliqué.

Ce qui est un exemple

30 tickets/jour, lot de 10 000 pièces à 10 000 € HT rendu, 5 % de pertes, 10 pièces/ticket, période de 10 jours et TVA de simulation de 20 %. Ces valeurs servent à manipuler l’outil ; elles ne décrivent pas une offre fournisseur ni une activité constatée.

Périmètre volontairement simple. Toutes les ventes proviennent du lot étudié, avec un panier et un rythme constants. Le panier intègre déjà les remises moyennes : aucune démarque supplémentaire automatique. Pas de réassort ni de ventes B2B accompagnées modélisés séparément. Ne pas ajouter au coût rendu un transport qui y figure déjà.